广南县人民医院关于迁建项目竣工决算审计 存在的问题整改情况公示
根据《文山壮族苗族自治州审计报告》——审计项目：广南县人民医院迁建项目竣工决算审计（文审投报〔2019〕6号）的审计建议和整改要求，经院领导班子讨论并形成整改汇报材料，现予以公示：
问题一：关于多计工程价款6549837.71元问题的处理。我单位送审的迁建项目建安工程造价107507733.34元，经州审计局审计核实后迁建项目建安工程造价为100957895.63元，多计工程价款6549837.71元。
整改情况：已进行整改，未支付多计工程价款6549837.71元，我单位在支付给施工单位工程款时是以审计核实后的建安工程造价（审计结果）金额来支付的，故也就是没有多支付给施工单位的款额。
改进措施：今后我单位在进行工程建设时，严格按照《建设部工程价款结算暂行办法》进行决算，遵循国家有关法律法规和规章制度，以国务院建设行政主管部门、省、州有关部门发布的工程造价标准、计价办法为准绳，认真履行建设项目合同及协议，做好工程管理的现场签证和变更签证。
问题二：设计业务应招标未招标。广南县人民医院迁建项目设计是经医院迁建项目领导小组讨论决定委托云南方业建筑设计有限公司进行设计，合同总金额为1635000元。其中，住院大楼建设工程设计合同于2008年1月28日签订，合同金额为70万元；门诊医技楼建设工程设计合同于2009年3月28日签订，合同金额为72万元，设计变更补充协议增加设计费21.5万元。
整改情况：无法按规定时限进行追补招投标，已经按规定就此问题专题向原项目审批部门广南县发改局报告，待有相应处理结果将及时向州审计局反馈。
主要问题分析：该项目于2009年启动并4月份施工，县委政府要求2011年底实现整体搬迁，由于时间紧、任务重，加之单位无专业工程管理人员，当时缺乏工程管理经验，对《中华人民共和国招标投标法》和《云南省招标投标条例》等法律法规理解不深，故未经公开招标就直接委托云南方业建筑设计有限公司负责项目设计。
改进措施：通过州审计局的审计，使我单位意识到此事的错误和该方面的管理缺陷，吸取经验教训，今后要加强培训学习，提高管理人员素质，严格遵守并执行招投标的相关法律法规。
问题三：超批复投资27497895.63元。发改部门对我单位批复的迁建项目总投资为73460000元，经审计核实项目建安投资为100957893.63元，仅建安就超批复投资27497895.63元，
整改情况：正在整改中，已将超批复投资情况逐级汇报，并力争取得原审批单位（文山州发展和改革委员会、广南县发展和改革局）的追加投资批复，完善基建工程档案资料。
造成超投资原因是：
1.对整体迁建项目考虑得不深远、全面，在项目建设的规划、可研、初步设计及概算时未将二次装修（手术室、会议室、门诊大厅、住院大厅、餐厅、特殊功能用房等）和一些附属工程（如：发电机房、氧气站房、医疗垃圾房、可视围栏、地下水池、住院楼爬坡车道、连廊及护士站建设等）考虑进去，导致项目实施超批复投资；
2.对《国家综合医院建设标准》理解不透、把握不准，在项目施工过程中才发现施工设计图内局部或部分内容不符合医院建设标准，进而作施工变更增加工程量，导致加大投资金额。如：一是住院楼第七层是手术室、ICU，原设计层高3.6米，根据综合医院建设标准和专家意见层高另改为4.8米；二是住院楼顶原设计是敞开式的手术室中央空调系统设备用房，考虑到设备运行维护和使用寿命，改为浇灌盖顶、砖砌墙的封闭式设备用房；三是在进行门诊医技楼建设施工时发现病房不够用和病理室用房未安排，于是又把医技楼的第四、五层（原设计是仓库、后勤用房）改为中医科和呼吸内科，用顶层1/3的面积加建成病理室。
3.当时施工设计图未实行医疗流程评审，但在实际开展的医疗工作中，感染控制是必须遵循且不可少的一项核心制度，为符合医院感控要求，故在项目施工过程中就需征求医务人员的意见或建议，这些意见或建议中有增加卫生间、缓冲间、洗手盆等，甚至于出现有些墙体砌了拆、拆了又砌的现象，相应的就增加了工程量和投入资金。
改进措施：基于以上的多种原因导致我单位迁建项目超批复投资，在今后的基础建设工作中我们将严格遵守《云南省建设工程造价管理条例》，在工程开展的前期工作中认真听取专家和广大医务工作者的意见，吃透把握好国家综合医院建设标准，详细规划设计、概算，做好图纸各项评审（施工、消防、医疗流程等）工作，避免出现超规模、超投资现象。
问题四：项目未按规定设置专账会计核算，未编制竣工财务决算。
整改情况：已整改，并设置了专账会计核算，编制《广南县人民医院迁建项目竣工账务决算》，按文山州审计局给出的《审计报告》（文审投报【2019】6号）将在建工程转入固定资产归类管理。
改进措施：以后将严格按照《基本建设财务管理规定》及时编制项目竣工财务决算，并对项目进行单独建账规范管理。
